Rente im Ausland beziehen – Welche Abzüge? Wann steuerfrei?

Rente im Ausland beziehenViele deutsche Rentner gehören zu den Auswanderern und möchten ihren Ruhestand im Ausland genießen. Schließlich gibt es viele schöne Fleckchen, in denen Sie auch mit deutscher Rente gut über die Runden kommen können. Jedoch raten viele Experten dazu, sich zuvor eingehend mit einer Rentenzahlung ins Ausland und den möglichen Folgen zu informieren. Für die meisten Versicherten ist die Deutsche Rentenversicherung des Bundes der richtige Ansprechpartner. Doch wo liegen die inhaltlichen Knackpunkte?

Der vorübergehende oder zeitlich begrenzte Auslandsaufenthalt

Der Rentenversicherungsträger zahlt in aller Regel die Rente in voller Höhe an seine Versicherten aus, wenn diese nur vorübergehend im Ausland leben. Hier gilt ein Zeitraum von sechs Monaten als begrenzter Auslandsaufenthalt. Hierzu gehören diejenigen, die in einem Ferienhaus oder einer Finca die Sommermonate bzw. deutschen Wintermonate verbringen möchten, anschließend aber wieder daheim wohnen möchten.

Diejenigen, die länger als sechs Monate im Ausland verweilen, begründen einen dauerhaften Auslandsaufenthalt. Unter Umständen sind dann Einschränkungen möglich, die sich in der Höhe der Rente oder auf den Rentenanspruch an sich auswirken.

Was kann zu Rentenkürzungen bei dauerhaftem Auslandsaufenthalt führen?

Renten bei verminderter Erwerbsfähigkeit werden vom Rentenversicherungsträger im Ausland nicht gewährt. In Deutschland wurden diese Renten zwar bewilligt, jedoch fanden die Betroffenen wegen ihrer eingeschränkten Erwerbsfähigkeit hierzulande keinen geeigneten Arbeitsplatz. Im Ausland kann der Arbeitsmarkt von der Rentenversicherung nicht überprüft werden, sodass eine Rentenzahlung in diesem Fall ausscheidet.

Ausgenommen sind hiervon diejenigen, deren Gesundheitszustand eine Voraussetzung für die Gewährung dieser Rente ist. Denn diese können auch im Ausland keiner Erwerbsfähigkeit mehr nachgehen. Aus diesem Grund erhalten Sie dann im Ausland eine Rente wegen verminderter Erwerbsunfähigkeit.

Leider müssen hierbei auch wiederum die Regelungen der Länder berücksichtigt werden, da etliche Sozialversicherungsabkommen eine entsprechende Gleichstellungsregelung enthalten. Relativ unproblematisch ist es in den EU-Ländern, in Island, Liechtenstein, in der Schweiz und in Norwegen.

Müssen Auslandsrenten versteuert werden?

Maßgeblich ist das Alterseinkünftegesetz aus dem Jahr 2005. Hierbei gilt die sogenannte nachgelagerte Besteuerung. Während die Beiträge zur Vorsorge als Sonderausgaben abgesetzt werden können, sind die Altersbezüge steuerpflichtig. Es wird davon ausgegangen, dass bis zum Jahr 2040 alle Rentner ihre Renten zu 100 % versteuern müssen.

Alle Deutschen haben mittlerweile eine Steuer-Identifikationsnummer erhalten. Die Rentenzahlungen werden von der Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen an das Finanzamt Neubrandenburg weitergeleitet. Von hier erfolgt auch die Erfassung aller Rentenzahlung für Rentner, die im Ausland leben.

Rente im Ausland SteuernRückwirkend ab 2005 erhalten nun alle Rentner im Ausland vom Finanzamt Neubrandenburg eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung. Problematisch ist, dass Auslandsrentner ihre Rente ab dem ersten Euro voll versteuern müssen. Es wird mit immensen Steuernachzahlungen gerechnet. Dabei spielt es auch keine Rolle, ob Sie nur eine geringe Rente erhalten. Deutsche im Ausland sind aber nur beschränkt steuerpflichtig, wobei der Nachteil des Wegfalls des steuerfreien Grundfreibetrages bemerkbar macht.

Sie können als Rentner im Ausland aber einen Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht stellen. Dann werden Sie so behandelt, als würden Sie in Deutschland leben und profitieren wieder vom steuerfreien Grundfreibetrag. Es kann hierbei hilfreich sein, dem Fiskus mitzuteilen, ob und wie viel Einkommen Sie als Rentner im Ausland evtl. dazuverdienen. Die Einkünfte im Ausland dürfen nicht über 8.652 Euro liegen.

Was bedeutet eigentlich das Doppelbesteuerungsabkommen?

Deutschland hat mit einigen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Dadurch sollen Rentner nicht noch zusätzlich durch den neuen Wohnsitzstaat besteuert werden. Als Rentner müssen Sie dann nur noch an den deutschen Fiskus Steuern von ihrem Renteneinkommen bezahlen, wenn Sie in Belgien, Großbritannien, Dänemark, Italien, Irland, Kroatien, Österreich, den Niederlanden oder Polen leben.

Interessant ist, dass zum Beispiel in der Schweiz, in Spanien, in Griechenland oder in den USA die deutschen Rentner nicht vom Finanzamt Neubrandenburg zur Kasse gebeten werden können.

Bildquelle: © Jacob Lund Photography & Janina Dierks – Fotolia


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Die Kommentare und Meinungen unserer Leser (Leserbriefe)

  1. EK kommentierte am 5. März 2020 at 12:46

    Hallo,
    ich habe auch vor, von hier auszuwandern.
    Die Besteuerung und Kontrolle und das Verhalten untereinander macht mir große Sorgen und Angst.
    Wir Rentner (die nach dem Krieg lange grosse Entbehrungen mitmachten) haben jahrzehnte Steuern bezahlt und werden noch als Belohnung wieder abkassiert. Warum zahlen die Beamten nicht in die Rentenkasse? Sie werden von uns für Ihre Leistungen bezahlt. Wo bleibt die Demokratie?
    Über die ganzen Schlupflöcher ganz zu schweigen.
    Es gibt ein EU Land, bei dem ich aus der hiesigen Steuer herausfalle, und nur dort Steuern zahle, dass zudem einen höheren Steuerfreibetrag und ein geringeres Steuersystem hat.

    • NoMan kommentierte am 19. April 2020 at 10:52

      Hallo…
      es kann hier kaum noch von Demokratie sprechen.
      Vielmehr handelt es sich um ein sytematisches *Geldabpumpsystem* bzw alles einseitug zu Lasten der finanziell Schwachen.
      Meinem 24 jährigen Sohn (noch in Ausbildung) rate ich zwischenzeitlich nicht mehr in diesem Lande zu bleiben.
      Mann arbeitet schon seit Jahrzehnten mit der Angst der Bürger und deshalb kommen immer wieder die gleiche Deppen in die Regierung.
      Aber vor „Reichensteuer“ (von wem abgeschafft?), Lobbyismus usw knickt man gern mal ein.
      Die und eine ganze Reihe anderer Umstände sorgen für eine Rechtsruck in diesem (bedauerlichen) Lande.
      Wie sage ich immer:
      Deutschland und Deppen fängt mit dem gleichen Buchstaben an.
      Mein besonder Dank gilt Angela….

  2. Claire kommentierte am 29. Februar 2020 at 0:05

    Ich erlebe gerade als Neu Witwe einen Horror, mit der Witwenrente. Ich lebe in Mallorca/Spanien und werde bombadiert mit Formularen, das ich beim spanischen Finanzamt für die deutschen Behörden ( Landesfinanzamt München ) ausfüllen lassen soll, ansonsten werden mir von 239 Euro noch 13 Euro Steuern in Abzug gebracht, von der auszahlenden Stelle in München ( also nicht einmal das Steueramt Neubrandenburg was zuständig wäre ) Da die 2 Renten nicht über einer zu besteuernden Summe liegen, sehe ich ehrlich nicht ein warum ich in D und in Spanien eine Steuererklärung machen soll, wenn doch die Rentenauszahlenden Behörden die Finanzämter informieren über meine Renten. Das ist Schikane, und Kontrolle über Menschen die als Rentner nicht in D leben wollen. Wo ist hier die Freiheit zu entscheiden wo ich leben will, wenn man vom Druck aus Deutschland Formulare bekommt um diese bei spanischen Behörden vorzulegen und ausfüllen zu lassen obwohl !!!! keine Steuern in beiden Ländern anfallen, da die Jahressumme zu gering ist. Es ist auch eine Frechheit das die deutschen Renten trotz Wohnsitz im Ausland dort versteuert werden müssen, und der Wohnstaat will dann auch nochmal abkassieren. Hier laufen viele Dinge falsch….EU . Wenn mich aber ein Arzt auf Mallorca nicht behandelt weil ich nicht spanisch spreche ( anfangs ) da half mir niemand der meine Rechte als EU Bürgerin stützte. Weder D Behörden weder Krankenkasse D, dieser Missstand bleibt , es betrifft nicht nur mich. Und die spanische INSS reagiert auf Beschwerden in 5 Sprachen nicht. Interessiert sie nicht. Der Bürger ist nur der moderne SKLAVE , den man nur Geld abnimmt, solange er lebt.

  3. Marie kommentierte am 28. Dezember 2019 at 16:55

    Ausland
    Ich werde in Deutschland alles verkaufen und ins Ausland gehen. Immobilie dort wurde schon gekauft. Das Rentnerdasein in Deutschland empfinde ich als zu tiefst demütigend. Jung wird gegen Alt aufgehetzt, das neue Umweltlied … Meine Oma … ist ein weiterer Schritt in diese unglaubliche Richtung. Die Besteuerung der Renten eine bodenlose Unverschämtheit. Warum nimmt sich niemand wirklich diesem Thema an? Es ist nur noch traurig wie in diesem Land mit alten Menschen umgegangen wird.

  4. josef stefan reitstaetter kommentierte am 28. Oktober 2019 at 17:58

    Ich bekomme als oesterreicher eine deutsche rente. Ich wohne aber in brasilien und meine rente geht auf ein deutsches konto.Muss ich die rente versteuern ?

    Erstmal schoenen dank. Josef reitstaetter

  5. Selina Racon kommentierte am 27. Oktober 2019 at 18:42

    Auch wenn die letzten Postings schon ein Jahr her sind, …die DbA zu durchforsten ist Wahnsinn weil das noch lange nicht heisst dass die einzelnen Länder keine Steurbefreiung für Rentner haben, unabhängig ob sie lt.DbA besteuern dürften, welche Steuersätze es gibt…ich würde sogar in Zypern 5% zahlen, aber in Österreich bin ich steuefei und bekomme noch 177,-!
    Hat da jem. Keine Liste wo Quellenbesteuerung und Wohnsitzbesteuerung lt.DbA aufgelistet sind? Und ALLLE Staaten in denen Ruhegehälter( so heisst das nämlich, darunter sollten auch Unfallrenten weilÄHNLICH fallen)steuefrei sind? Mir laufen hier die Kosten und Wohnungspreise davon, das Geld für ein anderes Land hab ich , nur dann gibt es Visa, Krieg, Depotzahlungen und Mindestbeträge die 10-20x das Einkommen von Einheimischen ausmachen und so wie die letzten Jahre ändert sich das Steuerrecht und die DbA wurden so homogenisiert dass man im Geburtsland in dem man arbeitete gefangen bleibt!
    Lb.Gr.Selina

    • Richard kommentierte am 2. Mai 2020 at 4:39

      Hallo Selina,
      bitte erkundigen Sie sich doch einmal über das Land Paraguay als Auswanderungsland.
      Mit freundlichen Grüssen
      Richard

  6. Interessant, dass Schwierigkeiten dabei entstehen können, wenn ältere Menschen ins Ausland übersiedeln, weil sie dann keine Steuern mehr in Deutschland zahlen müssen. Da Eltern meines Freundes überlegen wenigstens die Wintermonate Nordeuropas in wärmeren Gefilden auf der Südhalbkugel zu verbringen, ist es gut zu wissen, dass sechs Monate im Ausland nur als begrenzter Auslandsaufenthalt gelten. Ich werde ihnen raten einen Steuerberater zur Klärung ihrer Fragen hinzuzuziehen.

  7. Johann Kaiser kommentierte am 26. August 2019 at 7:02

    Hilfe für Auslandsrentner
    Deutsche Auslandsrentner in der Steuerfalle des Finanzamtes Neubrandenburg

    Detaillierte Informationen bitten wir unserer Website zu entnehmen:

    Website: http://www.ria-rentner-im-ausland.com

    Email: ig.rentner.im.ausland@gmail.com

    Wir sind eine Interessengemeinschaft deutscher Rentner, die im Ausland leben

  8. Wilfried Geib kommentierte am 19. Februar 2019 at 2:42

    Die Deutschen sind doch so dumm und wählen ihre eigenen Henker alle 4 Jahre wieder.
    Alle re „gier“enden Parteien hatten bis heute bewiesen wessen geistes Kind sie sind.Weder Scheinchristen noch Scheinsolialisten noch Scheingrüne sind gegen die Besteuerung der Renten.. ganz im Gegenteil.
    Gute Nacht Deutschland.

    • Walter Oess kommentierte am 30. April 2019 at 18:16

      Hallo Herr Geib, Sie sprechen mir aus der Seele. Die Deutschen sind wirklich die dümmste Schafherde, die hinter Ihrem Führer, sprich Regierung hinterher rennen. Ein erbärmliches Volk, daß sich von der Politiker-Kaste verarschen lässt, und das auch noch mit regelmäßiger Wiederwahl belohnt.

    • Heidi kommentierte am 18. Dezember 2019 at 8:01

      Ich bin Deutsche und kann ihnen vergewissern das ich diese Bescheidene Regierung nicht zu verantworten habe. Und egal wen sie hier in Deutschland fragen, gewählt hat die niemand. Das ist für mich keine Regierung die gegen das eigene Volk regiert. Aus diesem Grund werde ich nach Rentenantritt dieses scheinheilige Land verlassen.

      • Joshui kommentierte am 30. Januar 2020 at 15:03

        Hallo Heidi … genau das will ich auch, jetzt auswandern und meine Rente in Sicherheit bringen, aber ohne zu riskieren, dass sie mir dann durch Steuern gestohlen wird. Auf dieser Internetseite finde ich nicht wirklich hilfreiche Hinweise. Im Gegenteil. Offenbar dient alleine die Tatsache, dass ich auswandere, dem Finanzamt als Vorwand, mich besteuern zu können. Das ist Diebstahl. Die werden immer dreister.

  9. Dieter Jachwitz kommentierte am 21. November 2018 at 7:15

    Ich lebe in Südafrika und muss auf meine Rente Steuern zahlen. Ich fühle mich als Rentner 2 Klasse,den wenn ich in Deutschland leben würde bräuchte ich keine Steuern zahlen.
    Der deutsche Staat ist in meinen Augen ein Abzocker.

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